Упрощенный налоговый вычет: как оформить без лишней бюрократии
Упрощённый налоговый вычет — это порядок возврата НДФЛ, который действует с 2021 года. Его суть в том, что налоговая служба сама получает данные о ваших расходах от организаций-партнеров, а вам не нужно собирать документы и заполнять декларацию 3-НДФЛ. В статье рассказали, какие вычеты можно получить, как оформить и кому выгоднее получать вычеты по-старому.
Что такое упрощённый налоговый вычет и как он работает
Система работает автоматически. Вы оплачиваете лечение, обучение, покупаете жильё или совершаете другие подходящие расходы. Организация, которая получила ваши деньги, отправляет в ФНС электронную справку. Налоговая на основе этих данных формирует в вашем личном кабинете предзаполненное заявление на вычет. Вам остаётся только проверить информацию и подписать его электронной подписью. Право на вычет есть у любого гражданина РФ, который работает по трудовому договору и платит НДФЛ по ставке 13–22%.
Какие налоговые вычеты можно получить в упрощённом порядке
В упрощённом порядке доступны три основные категории вычетов.
- Имущественные вычеты. Их можно получить при покупке жилья, в том числе в ипотеку. Сюда же относится вычет с уплаченных ипотечных процентов.
- Социальные вычеты. К ним относятся расходы на собственное лечение или лечение близких родственников, оплата своего образования или обучения детей, а также траты на фитнес и спортивные занятия при покупке абонемента у организации, включённой в соответствующий реестр.
- Инвестиционные вычеты. Упрощённый порядок действует для вычета по типу А — ежегодного возврата налога с внесённой на ИИС суммы.
Главные преимущества упрощённого порядка получения вычетов
Основной плюс — экономия времени и сил. Чтобы получить налоговый вычет по упрощённой схеме, не нужно самостоятельно собирать, хранить и сканировать чеки, договоры и справки. Все необходимые для проверки данные ФНС получает в электронном виде от организаций.
Отпадает необходимость заполнять сложную декларацию 3-НДФЛ. Риск допустить ошибку в расчётах или оформлении сводится к минимуму, так как заявление формируется автоматически на основе официальных сведений.
Сроки камеральной проверки сокращены. По закону на это отводится до 30 дней, а на практике решение часто принимают в течение 10 дней. После одобрения деньги перечисляют на ваш счёт в течение 15 дней. Весь процесс от подачи заявления до возврата средств занимает около месяца.
Как оформить упрощённый налоговый вычет (пошаговая инструкция)
Процесс состоит из пяти чётких шагов, где от вас требуется минимум действий.
- Совершить подходящий расход. Оплатите лечение, обучение, купите квартиру или внесите деньги на ИИС, напишите заявление в организацию, чтобы она передала данные в налоговую. Важно, чтобы организация, которой вы платите, была подключена к системе обмена данными с ФНС.
- Дождаться передачи данных. После оплаты на основании заявления организация обязана направить в налоговую электронную справку. От вас на этом этапе ничего не требуется.
- Проверить личный кабинет. После получения данных ФНС сформирует в вашем личном кабинете на сайте nalog.ru предзаполненное заявление. Оно появится до 20 марта, если информация поступила до 25 февраля. Если данные пришли позже, заявление сформируют в течение 20 дней после их получения.
- Подписать заявление. Внимательно проверьте все реквизиты, суммы расходов и свои данные. Выберите способ получения денег — на банковский счёт. Подтвердите заявление усиленной квалифицированной электронной подписью.
- Получить деньги. Дождитесь завершения камеральной проверки и перечисления средств. Контролировать статус заявления можно в том же личном кабинете.
В каких случаях предзаполненное заявление появляется в личном кабинете
Во-первых, организация, которой вы платили, должна быть подключена к системе электронного взаимодействия с ФНС и передать туда данные о вашем платеже. Если организация не передаёт сведения, заявление не появится.
Во-вторых, данные должны успешно поступить и быть обработаны налоговой. Пока заявления в личном кабинете нет, никаких действий предпринимать не нужно — система работает без вашего участия. Если прошло значительное время, а заявление не сформировалось, вероятно, организация не передала информацию или возникла техническая ошибка.
Какие организации должны передавать данные в ФНС для упрощённого вычета
- Банки и кредитные организации. Они передают данные при оформлении ипотеки и выплате процентов по ней, а также при открытии и пополнении индивидуального инвестиционного счёта (ИИС).
- Медицинские учреждения. Клиники, больницы и стоматологии отправляют информацию об оплате лечения и покупке медикаментов, если входят в соответствующий реестр.
- Образовательные организации. Данные передают вузы, школы, детские сады, автошколы и другие учреждения, оказывающие платные образовательные услуги.
- Спортивные организации. Фитнес-клубы и спортивные секции информируют ФНС о покупке абонементов для физкультурно-оздоровительных услуг.
- Брокеры и управляющие компании. Они направляют данные при закрытии ИИС для получения инвестиционного вычета.
Сроки проверки и возврата налога при упрощённом порядке
Налоговая проводит камеральную проверку представленных данных в течение 30 дней с момента получения вашего подписанного заявления. На практике, если все документы в порядке и данные корректны, проверка часто завершается за 7–10 дней. После принятия положительного решения у ФНС есть 10 дней на то, чтобы перечислить сумму вычета на указанный вами банковский счёт.
Таким образом, весь цикл — от подписания заявления до зачисления денег — в среднем занимает от 1 до 3 месяцев.
Когда выгоднее использовать старый способ получения вычета (через 3-НДФЛ)
Первый случай — если организация, которой вы платили, не участвует в системе обмена с ФНС. Без передачи электронных данных предзаполненное заявление не появится, и вычет можно будет получить только по старым правилам.
Второй случай — если вам нужен вычет через работодателя в том же году, когда возникли расходы. Упрощённый порядок этого не позволяет, а механизм получения вычета у работодателя действует только в текущем календарном году.
Третий случай — если за отчётный год вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ по другим причинам. Например, при продаже имущества, получении дохода от аренды или наличии счетов за рубежом. Совместить в одной декларации такие доходы и вычет, полученный в упрощённом порядке, технически сложно. В форме 3-НДФЛ пока нет отдельного поля для отражения налога, возвращённого по упрощённой схеме, что создаёт трудности при заполнении.